Micro entrepreneur, comment réussir ta déclaration d’impôt en toute sérénité ?
La période de déclaration d’impôt est arrivée, et beaucoup d’entre vous se sentent stressés à l’idée de remplir leur déclaration. Pourtant, avec un peu de préparation et d’organisation, il est possible de remplir sa déclaration d’impôt sans trop de difficultés.
Dans cet article, je vais te donner des conseils pour réussir ta déclaration d’impôt en micro entreprise (auto-entreprise) en toute sérénité.
🗓️ Quand déclarer tes revenus en micro entreprise (auto-entreprise) pour l'année 2023 ?
Tu cherches les dates importantes pour ta déclaration de CA 2023 ?
Retiens bien ces dates limites pour ta déclaration de chiffre d’affaires en ligne :
👉🏼 Zone 1 (départements 01 à 19) : tu as jusqu’au jeudi 25 mai 2023 à 23h59.
👉🏼 Zone 2 (départements 20 à 54) : tu as jusqu’au jeudi 1er juin 2023 à 23h59.
👉🏼 Zone 3 (départements 55 à 976) : tu as jusqu’au jeudi 8 juin 2023 à 23h59.
⚠️ Attention : tu dois bien déclarer ton chiffre d’affaires sans aucune déduction. C’est l’administration fiscale qui effectuera l’abattement correspondant.
Astuce : N’attends pas la dernière minute pour faire ta déclaration d’impôts et éviter tout stress ou risque de pénalité de l’administration fiscale.
📝 Où déclarer tes revenus en micro entreprise en 2023 ?
Si tu es micro-entrepreneur (auto-entrepreneur), tu dois déclarer ton chiffre d’affaires (CA) de l’année 2022, voici comment procéder :
Formulaire 2042 C PRO : La déclaration de ton CA est à faire tous les ans via le formulaire 2042 C PRO. C’est le document officiel qui te permet de déclarer tes revenus professionnels.
Site impots.gouv : Depuis 2019, tu dois obligatoirement remplir ta déclaration en ligne. Mais pas de panique, c’est rapide et facile. Rends-toi sur le site impots.gouv pour accéder au formulaire, dans ton espace particulier.
Exceptions : Si ta résidence principale n’a pas accès à Internet ou si c’est ta première déclaration et que tu n’as pas reçu tes identifiants par courrier, tu peux faire une déclaration papier.
Connexion : Pour remplir ta déclaration en ligne, connecte-toi à ton espace particulier impots.gouv. Utilise ton numéro fiscal (disponible sur ta déclaration de revenus ou ton avis d’impôts de l’année dernière) et ton mot de passe pour te connecter.
Accéder à la déclaration en ligne : Une fois connecté, clique sur « accéder à la déclaration en ligne » pour accéder au formulaire 2042 C PRO.
C’est parti ! Tu as toutes les informations nécessaires pour déclarer ton chiffre d’affaires comme un pro ! 
📊 Comment déclarer tes revenus en micro entreprise (auto-entreprise) pour l'année 2023 ?
📃 Rassemble les documents nécessaires
Avant de commencer à remplir ta déclaration de revenus, assure-toi d’avoir à portée de main :
- Ton numéro de SIRET.
- L’attestation annuelle de l’URSSAF 2022 qui donne le CA annuel, ou ton livre de recette dans lequel tu as noté ton CA 2022.
💻 Connecte-toi sur le site officiel des impôts
Connecte-toi sur le site officiel des impôts dans ton espace personnel en utilisant ton numéro fiscal et ton mot de passe, ou crée un compte si tu n’en as pas déjà un. Une fois connecté, tu auras accès au formulaire 2042 C PRO de déclaration de revenus pour les micro-entrepreneurs.
📝 Remplis ta déclaration de revenus
1️⃣ Déclare un changement de situation 🔄
Avant de commencer à remplir ta déclaration d’impôts, vérifie que ta situation familiale est à jour auprès de l’administration fiscale. Si tu as un changement de situation, n’oublie pas de le déclarer.
2️⃣ Vérifie et complète tes renseignements personnels
La partie « Renseignements personnels » est en principe pré-remplie si ce n’est pas ta première déclaration. Vérifie et complète si nécessaire les informations suivantes :
- Tes informations personnelles (nom, prénom, adresse) ;
- Ta situation familiale
- Si tu déclares pour quelqu’un d’autre.
3️⃣ Déclare ton chiffre d'affaires
Avant de déclarer tes revenus, tu devras sélectionner les catégories correspondant à ta situation.
Dans la section « revenus », coche les cases correspondant à ton activité (et à celles de tes personnes à charge, si tu en as).
👉 Si tu as choisi le versement libératoire
Coche « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ».
Le versement libératoire te permet de régler simultanément tes impôts sur le revenu et tes cotisations sociales.
Chaque mois ou chaque trimestre, tu paies tes impôts sur le revenu et les cotisations sociales en même temps que tu déclares ton chiffre d’affaires.
En fonction de ton activité, tu devras payer un pourcentage de ton chiffre d’affaires :
- 1 % pour les ventes ou les locations
- 1,7 % pour les prestations de service
- 2,2 % pour les professions libérales
⚠️ Attention, même si tu as déjà payé ton impôt sur le revenu, tu dois quand même déclarer tes revenus professionnels chaque année sur la déclaration complémentaire de revenus (n°2042-C Pro) en y indiquant ton chiffre d’affaires encaissé de l’année précédente (sans abattement), et de le renseigner dans la case correspondant à ton type d’activité (BIC ou BNC)
Ne t’inquiète pas, tu ne seras pas doublement imposé ! Tes revenus ayant déjà été soumis au versement libératoire, ils ne seront pas imposés à nouveau. Ils seront simplement pris en compte pour déterminer ton taux d’imposition sur tes autres revenus.
✅ Coche la case qui correspond à ton activité :
Les cases 5TA, 5TB et 5TE apparaîtront dans le formulaire (n°2042-C Pro) quand tu es micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire. Coche la case qui correspond à ton activité :
- 5TA : Tu es micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) exerçant une activité de vente de marchandise (BIC).
- 5TB : Tu es micro entrepreneur (auto-entrepreneur) exerçant une activité de prestation de services artisanale ou commerciale (BIC).
- 5TE : Tu es micro entrepreneur (auto-entrepreneur) exerçant une activité ou profession libérale (BNC)
⚠️ Attention, tu ne dois cocher ces cases que si tu as opté pour le versement libératoire.
👉 Si tu n'as pas choisi le versement libératoire
Les cases 5DB, 5KO, 5KP et 5HQ devront apparaître dans le formulaire (n°2042-C Pro) quand tu es micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) n’ayant pas opté pour le versement libératoire.
- 5DB : Cette case te permet de préciser le nombre de mois que tu as exercé en tant que micro-entrepreneur au cours de l’année fiscale :
- Tu as créé ton entreprise au cours de l’année 2022, indique le nombre de mois depuis la création de ton activité.
Exemple : ton entreprise a été créée en septembre 2022, indique 4 mois.
- Tu as créé ton entreprise au cours de l’année 2022, indique le nombre de mois depuis la création de ton activité.
- Tu as créé ton entreprise avant 2022, indique 12
✅ Coche la case qui correspond à ton activité :
- 5KO : Tu es micro entrepreneur (auto-entrepreneur) exerçant une activité de vente de marchandise (BIC)
- 5KP : Tu es micro entrepreneur (auto-entrepreneur) exerçant une activité de prestation de service artisanale ou commerciale (BIC)
- 5HQ : Tu es micro entrepreneur (auto-entrepreneur) exerçant une activité ou profession libérale, autre prestation de services (BNC)
4️⃣ Vérifie tes informations
C’est l’heure de finaliser ta déclaration 2042 !
Tu te retrouves maintenant devant la case 5HY ou la case 8UY selon ta situation :
- 5HY : Tu es micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) cette case ne te concerne pas, il ne faut donc pas la remplir sauf si tu veux payer les charges sociales deux fois 😅
- 8UY : Tu es micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) cette case peut te concerner si tu t’es trompé l’an passé en optant pour le prélèvement libératoire alors que tu n’y avais pas droit. Cette case est là pour te permettre de régulariser cette situation facilement.
5️⃣ Paie tes impôts
Ta déclaration est maintenant validée 🎉🎉, il ne reste plus qu’à attendre ton avis d’imposition. Il sera disponible :
- Dans ton espace personnel : Selon ta situation, tu pourras découvrir ton avis d’imposition en ligne entre le 26 juillet et le 4 août 2023.
- Dans ta boite aux lettres : Si tu préfères toujours recevoir la version papier de ton avis d’imposition, celui-ci devrait arriver selon ta situation entre le 24 juillet et le 30 août 2023.
Cet avis te dira si tu dois payer des impôts 💸 ou si tu as droit à un remboursement 💰😜.
Si tu dois payer des impôts, tu pourras passer en caisse à partir du 26 septembre 2023. N’oublie pas de le faire à temps. Tu peux payer en ligne ou par chèque.
⚠️ ️ Tu as commis une erreur ou oublié une étape ? Ne t’inquiète pas ! L’administration fiscale te permet de corriger ta déclaration. Tu pourras le faire entre août et décembre 2023 depuis ton espace personnel en ligne.
Super, maintenant tu sais comment remplir ta déclaration de revenus en tant que micro-entrepreneur (ou auto-entrepreneur) ! 🎉 J’espère que mes explications t’ont aidé à remplir ta déclaration sans stress. 😊
👇🏼 Si tu veux en savoir plus sur le statut de la micro-entreprise 👇🏼
Télécharge le petit lexique de la micro entreprise !
